SAP S/4HANA 電子記録債権/手形管理 アドオン製品
受取手形管理紹介
受取手形処理の流れ
受取手形サポート仕訳パターン
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売掛金計上
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売掛金 / 売上
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手形回収
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受取手形 / 売掛金
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| 取立依頼 | 銀行仮勘定 / 受取手形仮勘定 |
| 手形決済 | 受取手形仮勘定 / 受取手形 |
| 銀行入金 | 銀行当座預金 / 銀行仮勘定 |
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売掛金計上
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売掛金 / 売上
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手形回収
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受取手形 / 売掛金
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| 割引入金 |
銀行当座預金 / 割引手形（GL） 手形売却損 or 電子記録債権売却損 |
銀行当座預金 / 受取手形 手形売却損 or 電子記録債権売却損 保証債務費用 / 保証債務 |
| 手形決済 | 割引手形（GL） / 受取手形 | 保証債務 / 保証債務取崩益 |
※仕訳パターン選択
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売掛金計上
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売掛金 / 売上
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|---|---|---|
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手形回収
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受取手形 / 売掛金
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| 裏書計上 | 買掛金（AP） / 裏書手形（GL） |
買掛金（AP） / 受取手形 保証債務費用 / 保証債務 |
| 手形決済 | 裏書手形（GL） / 受取手形 | 保証債務 / 保証債務取崩益 |
※仕訳パターン選択
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売掛金計上
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売掛金 / 売上
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|---|---|
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手形回収
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受取手形 / 売掛金
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| 担保差入 | 担保手形 / 担保手形仮勘定 |
| 手形決済 | 担保手形仮勘定 / 受取手形 |
| 銀行入金 | 銀行当座預金 / 担保手形 |
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売掛金計上
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売掛金 / 売上
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手形回収
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受取手形 / 売掛金
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| 流動化確定（信託設定） | 信託受益権（GL） / 受取手形 |
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銀行入金
（信託受益権譲渡）※注 |
銀行当座預金 / 信託受益権（GL）
手形売却損 劣後受益権（未収入金） |
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銀行入金
（信託財産交付）※注 |
銀行当座預金 / 劣後受益権（未収入金）
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※注 手形管理では受取手形の流動化（信託設定）までを管理対象としています。それ以降の会計処理は、SAP ERP標準による管理を想定。例として上記は受益権譲渡方式による記述。ABL方式でも可。
受取手形管理の特長
- 手形種類の管理
- 勘定コードおよび手形ステータスによる管理を想定
- 手形番号管理
- 手形管理番号：手形明細のソートキーの前13桁 or 参照キー3の20桁（必須）
手形番号：手形明細の明細テキストの任意の13桁（任意） - 手形顛末を管理
- 手持、取立依頼、割引、裏書、担保差入、流動化：顛末の更新と同時に自動仕訳（割引、裏書は仕訳パターンの変更可能）
不渡、組戻：手形データの更新のみ（仕訳はマニュアル転記） - 受取手形決済機能
- 期日指定による受取手形伝票の一括決済。
- 各種レポートを出力
- 依頼明細表、一覧表、残高表、落ち明細表、管理台帳 等
受取手形明細照会機能。
受取手形管理の前提事項
- 手形回収時に計上する受取手形明細のソートキー or 参照キー3に、手形管理番号の設定が必要。
- 顛末の指示を行い、手形取組伝票を計上する際に、SAPシステム標準の手形取組区分を使用。
「取立依頼：I（回収）」、「割引：D（割引）」、「担保差入：F（フォーフェイト）」 - 不渡・組戻に関しては、マニュアルにて仕訳計上後、更新処理にて手形データに不渡・組戻ステータスを付与。
- 顛末の種類で「売却」がある場合は、「割引」を代用することを想定。
導入をお考えのお客様へ
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